ellenőrzési nyomvonal

Az ellenőrzési nyomvonal kialakításának célja, hogy egy adott folyamatra vonatkozóan áttekintést adjon a vezetőknek, a belső és külső ellenőröknek és a folyamatban részt vevő munkatársaknak az adott tevékenység tartalmáról, a feladatellátás jogszabályi vagy egyéb alapjairól, a nyomvonal kialakításához alapul szolgáló dokumentumokról, a feladatellátásért felelős személyekről, a közreműködő szervezeti egységekről, a folyamatba épített kontrollokról, a feladatellátás ellenőrzéséről, az ellenőrzés végrehajtásának módjáról, a kockázati eseményekről, a pénzügyi teljesítés, valamint a könyvekben való nyilvántartás elvégzéséről. A szervezet valamennyi működési folyamata tekintetében el kell készíteni az ellenőrzési nyomvonalat. A folyamatgazda felelős az ellenőrzési nyomvonal elkészítéséért. Az ellenőrzési nyomvonalat a folyamatgazda szükség szerint, de legalább évente egyszer felülvizsgálja. Amennyiben ennek elkészítéséhez szakmai segítségre van szüksége, keresse a belsokontrollrendszer.hu weboldalt!